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Finanzas en una empresa: 8 funciones

¿Qué son “Finanzas en una empresa”?

Finanzas en una empresa: aunque parece una pregunta sencilla, en realidad es muy legítima, porque las respuestas, incluso de un conjunto de directores financieros experimentados, serán muy variadas. Obviamente, cuanto más grande sea la organización, más granularmente se pueden definir las funciones.

Pero para los tipos de negocios que vemos – típicamente en el rango de $3-50M de ingresos anuales – es útil pensar en las finanzas como algo divisible en “El Pasado” y “El Futuro”, con (idealmente) dos individuos, digamos, un VP de Contabilidad y un VP de Finanzas Estratégicas, tratando con sus respectivos ámbitos, y uniéndose para apoyar el negocio como algo más que la suma de sus partes.

El pasado. Finanzas en una empresa.

El papel del “VP Accounting” típicamente cubrirá funciones que miran el pasado reciente-el último mes, el último trimestre, el año pasado. Las designaciones típicas para este papel incluirán el CPA, CA, y CGA.

1. Contabilidad y cuentas por pagar/recibir

La contabilidad es la actividad financiera más básica de una empresa. Antes de que el propietario de una empresa considere la posibilidad de contratar a un director financiero, traen a un contable, que hace un seguimiento de todas las transacciones de la organización, cubriendo tanto las ventas como los gastos.

A medida que la organización crece, pueden contratar a empleados más especializados en cuentas por pagar y por cobrar, para que se encarguen de funciones como la correspondencia con los proveedores y vendedores, más allá del registro de las transacciones.

2. Informes y control financiero. Finanzas en una empresa.

El Control y la Información Financiera es la función que toma las entradas contables sin procesar y las transforma en estados financieros utilizables y comparables. Esta función, que requiere mucho más juicio que el papel del contable, implica todo, desde decidir cómo implementar los principios contables hasta diseñar los procesos financieros de la organización, seleccionar los sistemas de contabilidad, establecer el enlace con los auditores externos y asegurar que no haya lagunas o descuidos en los procesos existentes.

3. Impuestos y cumplimiento

Dirigir un negocio implica pagar impuestos, y pagar impuestos significa hacer muchos cálculos y llenar muchos formularios. A menudo, utilizando los estados financieros como base, junto con varias otras configuraciones de la información producida por la contabilidad y las cuentas por pagar/recibir, la función de Impuestos y Cumplimiento se asegurará de que todos los formularios y presentaciones del gobierno se envíen completos y a tiempo al recaudador de impuestos.

Una función fuerte de Impuestos y Cumplimiento irá un paso más allá del simple cumplimiento, y encontrará maneras de minimizar los impuestos, para así maximizar los ingresos netos de la compañía.

El futuro. Finanzas en una empresa.

El papel del “VP Strategic Finance” normalmente mira hacia el futuro, usando el pasado como punto de partida pero siendo consciente de que el futuro no siempre se parece al pasado. Las designaciones o títulos típicos para este rol incluyen el CMA, CFA, MBA y MFIN. Tenga en cuenta que el gran número de títulos que aparecen a continuación no indica que el VP de Finanzas Estratégicas trabaje más duro que el VP de Contabilidad!

4. Planificación Estratégica y Planificación y Análisis Financiero

Esta función, “FP&A” para abreviar, es el verdadero puente entre el pasado y el futuro. FP&A crea regularmente planes estratégicos y financieros que prevén cómo serán los resultados financieros (ventas y gastos) en períodos futuros.

Luego, comparan los resultados reales -preparados con la ayuda de la función de Informes Financieros y Control- para determinar las áreas en las que el negocio puede mejorar.

Con este “análisis de varianza” completo, pueden entonces preparar pronósticos más precisos para el futuro. Una sólida función de FP&A no sólo generará previsiones anuales, sino que podrá actualizarlas incluso en el transcurso de uno o dos días, y ejecutar muchos escenarios que examinen los efectos de, por ejemplo, la pérdida de un gran cliente o una contracción económica.

5. Gestión de la tesorería y del capital circulante. Finanzas en una empresa.

El papel clave de la Tesorería es asegurarse de que la empresa no se quede sin efectivo. Esto significa, entre otras cosas, prever las próximas necesidades de capital circulante (cuentas por cobrar, cuentas por pagar e inventario) de la empresa, invertir el excedente de efectivo en instrumentos a corto plazo para generar un modesto ingreso por intereses y gestionar el riesgo de divisas.

6. Presupuesto del capital

La Presupuestación de capital es la función responsable de seleccionar entre los diversos usos del capital o proyectos de capital. Después de todo, la mayoría de las organizaciones tendrán dinero disponible para invertir en el negocio, con la esperanza de aumentar las ventas o reducir los gastos.

Pero las oportunidades de gasto típicamente exceden la cantidad disponible para gastar, por lo que Presupuestos de Capital desarrolla casos de negocio para evaluar e identificar los proyectos más efectivos.

Una función fuerte de Presupuestos de Capital no sólo pronosticará los beneficios del proyecto, sino que también hará un seguimiento de estos beneficios a lo largo del tiempo para determinar si el uso del capital fue tan efectivo como se previó originalmente.

7. Gestión del riesgo

La Gestión de Riesgos es una función que se está desarrollando rápidamente después de los escándalos financieros de principios de la década de 2000 (Enron, WorldCom, la Gran Recesión y el colapso de Lehman/Bear Stearns, etc.).

En la industria de servicios financieros, la función es particularmente central ya que la mayoría de las instituciones funcionan con una gran cantidad de deuda (apalancamiento), aunque los líderes de otras industrias también están aumentando esta función.

La Gestión de Riesgos analiza detenidamente algunos de los riesgos clave a los que se enfrenta la empresa -divisa, tipo de interés, mercado, operacional, legal, etc.- e intenta cuantificar los posibles impactos para que puedan ser mitigados en la medida de lo posible. Si FP&A mira el escenario del caso base para los resultados financieros de la compañía, el Gerenciamiento de Riesgos se convierte en una bola de demolición.

8. Desarrollo Corporativo y Estrategia Corporativa

El Desarrollo Corporativo y la Estrategia Corporativa pueden definirse ampliamente, pero es el área de las Finanzas más poblada por antiguos banqueros de inversión y consultores de gestión. Como tal, las tareas comunes que recaen en esta función incluyen la búsqueda y el análisis de fusiones y adquisiciones, la obtención de financiación de deuda y capital, la toma de decisiones sobre la estructura de capital y la comprensión de decisiones estratégicas de alto nivel, como la entrada en un nuevo mercado.

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Fuentes de confianza: https://saplingfinancial.com/blog/company_finance_department/

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